Yurt dışından getireceğiniz ürünler için ödemeniz gereken vergileri hesaplayın.
Gümrük vergisi hesaplama aracı, ithalat planlamasında maliyet görünürlüğü sağlamak için tasarlanmıştır. Bir ürünün yurt dışından tedarik edilmesi sırasında, yalnızca fatura bedeli değil; gümrük vergisi, ilave gümrük vergisi (İGV), ek mali yükümlülük (EMY), ÖTV (varsa), KDV ve dosya/ordino/terminal gibi operasyonel masraflar toplam maliyeti belirler. 2025’te e-ticaret odaklı mikroyük ithalatı, karbon düzenlemeleri ve menşe doğrulaması gibi kavramlar daha da önem kazanmıştır. Bu rehber; GTİP, menşe, kıymet ve matrah gibi temel başlıkları sadeleştirerek aracı en verimli biçimde kullanmanıza yardımcı olur.
Gümrük vergisi, ithal edilen eşyanın gümrük kıymeti üzerinden, ilgili tarife pozisyonuna (GTİP) ve menşe ülkesine göre uygulanan temel vergidir. Türkiye’nin taraf olduğu Gümrük Birliği, Serbest Ticaret Anlaşmaları (STA) ve tercihli rejimler vergiyi azaltabilir veya sıfırlayabilir. Bu nedenle ürünün doğru GTİP kodu ve menşe belgesi kritik önemdedir.
GTİP, ürünün tarifedeki kimliğidir. Yanlış sınıflandırma, beklenmedik vergi oranlarına, cezaya ve gecikmeye yol açabilir. Aracımız GTİP’i girdiğinizde ilgili vergi kalemlerini açmaya ve hesaplamayı buna göre şekillendirmeye yardımcı olur. GTİP belirlerken ürün tanımı, bileşimi, kullanım amacı ve fonksiyonu esastır.
Vergi oranları, eşyanın menşe ülkesine göre değişebilir. STA kapsamında uygun menşe ispat belgesi (ör. EUR.1, A.TR bir menşe belgesi değildir; serbest dolaşımı gösterir) sunulduğunda indirimli/sıfır gümrük vergisi uygulanabilir. Aracımızda menşe ülkesini ve belge durumunuzu seçerek tercihli rejim avantajlarını simüle edebilirsiniz.
Genel yaklaşımda gümrük kıymeti, eşyanın satış bedeli ile navlun ve sigorta gibi masrafların dahil edilmesiyle belirlenir. Incoterms’a göre;
Aracımız; fatura bedelini, navlun ve sigortayı ayrı alanlar halinde alır, gümrük vergisi matrahını otomatik oluşturur ve ardından sırasıyla vergi kalemlerini uygular.
KDV matrahı; gümrük kıymeti + GV + (varsa) ÖTV + (varsa) İGV/EMY + diğer gümrükte vergilendirilen giderler üzerinden hesaplanır. Bu nedenle KDV, ithalatın en yüksek tutarlı vergisi olabilir. Aracımız, kalemleri seçtikçe KDV matrahını dinamik günceller.
Belirli ürün gruplarında (ör. bazı motorlu taşıtlar, akaryakıt ve türevleri, kozmetik/temizlikte belirli GTİP’ler, tütün/alkol vb.) ÖTV devreye girebilir. Aracımızda “Ürün ÖTV kapsamında mı?” seçeneğini işaretlediğinizde KDV matrahı buna göre güncellenir.
Bazı ülke/ürün kombinasyonlarında İGV/EMY gibi ek vergiler uygulanabilir. Menşe ve GTİP ile tetiklenen bu kalemler, özellikle tüketim mallarında toplam maliyeti ciddi biçimde etkileyebilir. Aracımız ilgili koşulları simüle etmek için “İGV/EMY var” alanını sunar.
Küçük tutarlı (mikro) gönderilerde hızlı kargo ve posta yoluyla ithalat popülerdir. Eşikler, vergi oranları ve muafiyetler dönemsel düzenlemelerle değişebilir. Aracımız, “Mikroyük/E-ticaret” modunda basitleştirilmiş bir senaryo sunar; toplu ithalatla farklılıkları karşılaştırmanıza yardımcı olur.
Bazı ürünler için CE işareti, TAREKS kayıtları, uygunluk/test raporları gerekebilir. Belge eksikliği, gümrükte gecikmeye ve ek maliyete neden olur. Aracımız “Belge/TAREKS masrafı” alanıyla bu riski tahmini bir tutar olarak simüle etmenize izin verir.
EXW, FOB, CFR, CIF, DAP, DDP gibi teslim şekilleri, kimin hangi masrafları üstleneceğini belirler. DDP’de satıcı vergileri de üstlenebilir; pratikte ithalatçı adına işlem yapan aracı firmalar devreye girer. Aracımız; seçilen Incoterms’e bağlı olarak navlun/sigorta alanlarını aktif/pasif hale getirir.
Gümrük kıymeti = 10.000 + 1.200 + 80 = 11.280 → GV = 564 → KDV matrahı ≈ 11.844 → KDV ≈ 2.368,8 → Toplam vergiler ≈ 2.932,8 (operasyonel masraflar hariç). Aracımız bu akışı otomatik yapar; farklı senaryoları hızlıca karşılaştırabilirsiniz.
Karbon düzenlemeleri (ör. CBAM raporlaması kapsamındaki sektörler) ithalat maliyetlerine dolaylı yansıyabilir. Doğrudan vergi kalemi olmasa da raporlama ve uyum süreçleri ek iş yükü yaratır. Aracımızda “Çevresel/Uyumluluk Maliyeti” alanı ile bu etkileri kabaca hesaba katabilirsiniz.
Geçici ithalat (fuar, test, tamir), antrepo rejimi ve dahilde işleme gibi özel düzenlemeler vergi yükünü erteleyebilir veya azaltabilir. Aracımız “Rejim” alanında basit simülasyon seçenekleri sunar; uzman onayı gerektiren durumlarda bilgilendirici notlar üretir.
“gümrük vergisi hesaplama”, “ithalat vergileri”, “GTİP menşe”, “CIF FOB matrah”, “ilave gümrük vergisi”, “ek mali yükümlülük”, “ÖTV KDV ithalat”, “e-ticaret gümrük”, “TAREKS CE uygunluk”, “Incoterms 2025” gibi terimler metin içinde doğal akışla kullanılmıştır.
Gümrük vergisi hesaplama aracı, ithalatta maliyet şeffaflığı sağlar. Doğru GTİP ve menşe ile başlayın, navlun/sigorta ve olası ek yükümlülükleri dikkate alın, KDV matrahını eksiksiz kurun. Böylece teklif ile fiili maliyet arasında sürpriz yaşamaz, rekabetçi fiyatlandırma yapabilirsiniz.