İşyeri kira bedeli üzerinden brüt veya net tutara göre stopajı ve damga vergisini hesaplayın.
Kira stopajı hesaplama aracı; işyeri kiralarında kiracı tarafından brüt kira üzerinden yapılan gelir vergisi tevkifatını (stopaj) saniyeler içinde bulmanıza yardımcı olur. Türkiye’de işyeri kiralamalarında (ör. ofis, dükkan, depo, atölye) kiracı, kira ödemesi sırasında belirli bir oranı vergi olarak kesip Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi (MPHB) ile beyan/ödeme sorumluluğunu üstlenir. Bu sayfa, 2025 yılına uygun güncel pratikleri, muhasebe akışını, KDV ile ilişkisini, e‑dönüşüm uyumluluğunu ve sık yapılan hataları örnekler üzerinden anlatır.
Stopaj, vergiyi doğuran olay gerçekleşirken ödemeyi yapan tarafın (kiracı) verginin bir kısmını kaynağında kesip vergi dairesine yatırmasıdır. İşyeri kiralarında bu yöntem, beyan ve tahsilatı kolaylaştırarak yatırımların kayıt içinde kalmasını sağlar. Konut kiralarında (kiracısı gerçek kişi ve konut amaçlı kullanım) genellikle stopaj yoktur; işyeri kiralarında ise brüt kira tutarı üzerinden stopaj uygulanır.
Stopaj oranı mevzuatla belirlenir ve dönem dönem değişebilir. Bu nedenle aracı kullanırken “güncel oran” alanının doğru olduğundan emin olun. Çoğu senaryoda işyeri kiralarında kesinti brüt kira tutarı üzerinden yapılır; örneğin 20% örnek oranla, 50.000 TL brüt kira için stopaj 10.000 TL, kiraya ödenecek net 40.000 TL olur. Aracımız; brüt‑net dönüşümünü, kiraya ödenen net tutardan brüte geri hesaplamayı ve yuvarlama kurallarını destekler.
Kiraya veren (mülk sahibi) beyanname döneminde brüt kira gelirini beyan eder; kendisinden kesilen stopajı mahsuba konu edebilir.
İşyeri kiralarında KDV söz konusu olabilir. KDV, stopajdan bağımsızdır ve genellikle brüt kira tutarı üzerinden hesaplanır. Muhasebe pratiğinde şu ayrım önemlidir:
Yani kiracı, stopajı kesip vergi dairesine beyan ederken, KDV’yi kiralayana öder; kiralayan KDV’yi kendi beyanında gösterir.
Kira stopajı, MPHB ile beyan edilir. Çalışan istihdam eden çoğu işletme aylık verir; bazı mükellefler üç aylık beyan tercihinde olabilir. Aracı kullanırken “beyan periyodu” seçeneği ile ay bazında toplam stopaj ve yıl içi kümülatif raporu görebilirsiniz.
e‑Fatura, e‑Arşiv, e‑Defter ve e‑Beyanname süreçleri Türkiye’de yaygınlaştı. Kira ödemeleri için e‑makbuz ve e‑serbest meslek makbuzu benzeri belgelerin doğru seçimi önemlidir (kira gelirinin niteliğine göre). Aracımız, belge tipine göre çıktı notları verip kullanıcıyı doğru evrak akışına yönlendirebilir.
Sözleşmenizde “kira brüttür/nettir”, “stopaj kiracıya aittir”, “KDV hariç/dahil” gibi ifadelerin açık olması, ihtilaf riskini azalır. Aracın sözleşme simülasyonu özelliği, farklı ifade kombinasyonlarında brüt‑net ve taraf yükümlülüklerini yan yana gösterir.
Konut kiraları (kiracısı gerçek kişi ve konut amaçlı kullanım) rutin olarak stopaja tabi değildir. Ayrıca muafiyet ve istisna kapsamındaki bazı kiralamalarda stopaj söz konusu olmayabilir. Durumunuza özel istisna varsa mevzuat kontrolü önerilir.
İşyeri kira yenilemelerinde endeksleme (ör. TÜFE) ve kurala bağlı artışlar yaygınlaştı. Gerçekçi nakit akışı için stopaj ve KDV’nin etkisini yıl geneline yayarak proforma plan yapın. Aracın “12 ay projeksiyon” özelliği, artış oranını ve değişen stopaj etkisini yan yana gösterir.
kira stopajı hesaplama 2025, işyeri kira stopaj oranı, netten brüte stopaj, muhtasar beyan kira stopaj, kira KDV stopaj ilişkisi, MPHB stopaj 2025
Kira stopajı hesaplama aracı; brüt‑net dönüşümü, KDV entegrasyonu, MPHB periyodu ve 12 aylık projeksiyonla 2025’in gerektirdiği pratikleri tek ekranda birleştirir. Doğru oran ve sözleşme kurgusuyla hatasız muhasebe akışı elde edersiniz.